L’assurance vie occupe une place particulière dans la transmission du patrimoine.
Un capital en principe hors succession
Le capital versé aux bénéficiaires désignés est en principe traité hors succession civile, sauf primes jugées manifestement exagérées. La clause bénéficiaire est donc déterminante.
La fiscalité selon l’âge des versements
Les versements effectués avant 70 ans bénéficient d’un abattement par bénéficiaire ; ceux effectués après 70 ans relèvent d’un régime distinct avec un abattement global. Les règles évoluant, vérifiez les montants en vigueur.
Bien rédiger la clause
Une clause bénéficiaire précise évite les litiges. Voir aussi quelle somme on touche et le guide complet.
